如何成立一人公司懶人包： 5分鐘看懂，流程、費用、節稅、勞健保，一起打包！

什麼是一人公司？

一人公司，就是「校長兼撞鐘」，只有一個人的企業。

一個人創業，要如何成立一人公司呢？

其實，申請設立一人公司的流程不難。重點在於，成立公司對你是否划算？有什流好處？需不要需？

這篇文章，告訴你怎麼評估一個人創業要不要成立公司、如何省錢又快速的成立一人公司、一人公司設立後要做什麼事。如果不想經營的話，應該如何處理……簡單的說，這篇文章助你當老闆不是夢！教你輕鬆搞定一人公司～

成立一人公司有什麼好處？

對創業者來說，成立一人公司最有感的3大好處，分別是：

1.可以節稅

部分收入轉列為成本或費用，降低應稅所得額。如果沒有成立公司，你所有賺到的錢，要被算入個人綜合所得稅計算，很難節稅。

2.提升形象

公司可以給人較為專業、可信賴的印象。

3.可以開發票

如果你的客戶需要發票的話，成立公司就是一個最佳選擇方案。

成立公司還有其它更多好處，例如：有限責任保障、有利於融資、方便拓展業務等等。但是，這些對於一個人的事業來說，都是其次。

當然，天下沒有白吃的午餐，公司一登記下去，每個月就有記帳費或營業登記等固定支出了。(後面有介紹公司成立後每個月的低銷！)

一人創業，一定要設立公司嗎？

根據財政部規定，每個月銷售貨物達新臺幣8萬元或銷售勞務(營業額)達4萬元，即達營業稅起徵點，應即向國稅局申請稅籍登記。

例如：斜槓剛開始接案、作電商小生意或經營個人品牌剛起步，不追求快速擴大規模，可以選擇不要公司登記，只作稅籍登記，用一人工作室的行號型態，會比較節省固定開銷。

再來，每個月銷售額或營業額未達到20萬，有機會向國稅局申請免辦稅籍登記、也可免用統一發票(但不一定會通過)。當每個月營業額超過20萬，那國稅局就會要求你一定要開發票，再加上課稅考量，成立公司就會比行號經營來得划算了。

一人公司的特質

根據《公司法》定義，一人公司是指由一個股東獨資設立的有限公司。

由《公司法》的條文，可明確看出一人公司可以選擇的公司類型是「有限公司」。

一人公司的特質如下：

股東人數為 1 人：一人公司由 1個股東獨資設立，因此股東人數為 1人。
出資方式：一人公司的出資方式可以是現金、實物或無形資產。
責任：一人公司的股東，就期出資額為限，對公司負有全部責任。

一人公司的優缺點

一人公司的優點：

當家作主，爽！營業時間自己定，做事不用看人臉色，想放假就放假~
設立快速，省荷包：相比於其他型態的公司，一人公司成立程序相對簡單，成本也比較低廉。
責任有限：一人公司要是出事，還是要為公司負擔責任，但責任僅限於公司設立的資本額範圍，不會影響你的個人財產。
成本較低：一人飽全公司飽，一人公司的設立和營運成本相對較低。

一人公司的缺點：

一個人撐起一片天，壓力山大：所有大小事都要自己處理，一開始可能會比較辛苦。
融資可能較困難：一人公司要借錢、融資管道會比較少。
稅務負擔較重：雖然一人公司享有部分稅務優惠，但整體稅務負擔會比一般薪資所得者稍高一些。後面會告訴你一人公司如何節稅。
負責人沒有就業保險，也沒有勞工退休金。

那些人適合成立一人公司？

想獨立創業，追求自由度的朋友們
擁有特殊技能，想額外賺取收入的斜槓族
從事數位創作或產出，可以到處數位遊牧的人
對自己能力有信心的，自由工作者或獨立接案者
想要用小規模組織來測試創新商業模的微型企業
希望降低設立和營運成本，採用低成本創業的個人企業家
風險承受能力較強的獨資創業家

一人公司 vs. 一人工作室：哪一種適合你？

一個人創業，有兩種型態可以選擇：有限公司與行號。

「一人工作室」，指的是行號的形態。

到底要選擇成立有限公司好呢？還是一人工作室好呢？

一人公司與一人工作室(行號)的比較

一人公司和一人工作室都是近年來常見的創業形式，兩者在外觀上看似相似，都是由一人獨資經營，但實際上在法律性質、設立程序、責任歸屬、稅務負擔等方面存在著許多差異。

一、法律性質

一人公司是根據《公司法》設立的有限公司的一種形式，具有獨立的法人資格，公司法人對外獨立承擔民事責任。

一人工作室，是由個人經營的小型工作室，不具有法人資格，經營者對工作室的債務負無限責任。

二、設立程序

一人公司的設立需要經過正式的登記程序，包括向經濟部辦理商業登記、公司名稱全國不能重復等。

一人工作室則不需要經過公司登記程序，只需到當地稅務部門辦理稅務登記即可。

三、責任歸屬

一人公司的股東僅以其出資額為限對公司負擔責任。如果公司債務超過公司資產，債權人不能向股東個人追償。

一人工作室的經營者對工作室的債務負無限責任。如果工作室債務超過工作室資產，債權人可以向經營者個人追償。嚴重的話，整個身家都會賠進去。

四、稅務負擔

一人公司的稅務負擔相對較重，需要繳納營業稅、營利事業所得稅、個人綜合所稅。

一人工作室的稅務負擔相對較輕，只需繳納個人所得稅、營業稅等稅費。

五、發展潛力

一人公司具有較大的發展潛力，可以通過增資擴股、併購重組等方式實現規模擴張。

一人工作室的發展潛力相對較小，在規模擴張方面受到較多的限制。

六、適用人群

一人公司適合有成長潛力的創業需求、需要融資、或者想要有限責任保障的創業者。

一人工作室適合經營小規模個人工作室、潛在商業風險小事業與創業者。

一人公司 vs. 一人工作室，表格整理：

特徵	一人公司	一人工作室
法律性質	有限公司	非法人組織
設立程序	較為複雜	較為簡單
責任歸屬	有限責任	無限責任
稅務負擔	較重	較輕
發展潛力	較大	較小
適用人群	有高成長潛力的創業需求	小規模與商業風險小的創業者

一人公司與一人工作室比較表

更詳細的公司與行號差異比較，請見：「公司登記VS商業登記」：5大概念、6大差異，助你明智選擇！

什麼情況下成立一人公司比較好？

公司與行號的選擇各有利幣。

那在什麼情況下成立一人公司會比成立一人工作室好呢？這裡給你3個指標作評估：

客戶是誰？

不管你是賣產品還是提供服務，如果你的客戶是企業，也就是作 B2B 的生意，你的客戶一定會有開發票的需求、交易金額通常比較大、甚至會有需要投標或貸款等需求，那建議選擇公司而不是行號。

還有，近幾年不少斜槓創業或經營個人品牌賣線上課程，主要的客戶對象是個人，但是這類的個人客戶大多也會成立他們自已的公司。這種情況來說，雖然主要服務個人，但是客戶也同樣有開發票的需求。所以，建議選擇公司型態為佳。

月營收與個人年所得一起評估

如果是選擇一人工作室行號的話，月營業額20萬以下屬於小規模，可以申請「免用統一發票」，營業稅只要1%；但是，每月營業額超過20萬元，會被強制要求開立統一發票，每2個月要申報營業稅，稅率為5%，這樣就和成立公司沒什麼差別了。

營所稅的部分，公司是20%，行號不用繳，直接併入個人綜合所得稅。併入個人綜合所得稅反而繳的金額會比較高，而且節稅效果比較差。

所以，每個月營收 > 20 萬，選擇開公司會比較划算。

另一方面，當一人公司負責人的年所得在150萬以上，綜合所得稅的課稅級距是20%。選擇開公司，扣除每年$72,000~$100,000元的固定開銷後，仍然可以省下不少稅金。

所以，負責人的年收入在150萬以上，選擇開公司會比較划算。如果你是剛開始斜槓接案、做個網拍小本生意或剛開始經營個人品牌，可先開設行號會比較節省開銷。

商業風險

一人工作室(行號)是無限責任，要是發生債務，除了行號有的錢賠完了，還會追到負責人的個人財產，直到把債務還完。嚴重的話，真的會把整個家產都賠進去。

而公司則是有限責任，以出資額為限。例如：公司登記資本額10萬，最多是10萬賠掉，不至於整個身家都賠進去。

留得青山在，不怕沒材燒。如果你要從事的創業項目，有一定的商業風險，強烈建議選擇公司，而不是行號，才有機會東山再起。

申請成立一人公司之前，3大要件先進行！

在開始跑一人公司流程之前，有3件重要的事要先作：

一、選對營業項目

營業項目，就是公司靠做什麼事可以賺錢的意思。這會影響到你的客戶對你的業務的瞭解、避免違反法規風險、還有被課稅的稅率、發開票的彈性等等。

許多創業者對營業項目，普遍存在一個誤解：登記越多營業項目越好。其實，這是錯的！

這篇營業項目挑選攻略，建議營業項目要隨公司成長進行增減，並列舉知名公司當作例子，提供創業者參考。

二、找好營業登記地址

辦理公司登記，必需要有一個正式的營業登記地址，作為政府和法律機構追蹤和聯絡公司的途徑。

對於一人創業者來說，在營業登記地址的選擇上大致上有4種選擇：

用自已住宅地址登記
借親友公司地址
租辦公室
商務中心借址登記

4種選擇方案中，對一人公司來說最有利的是使用商務中心借址登記。所以，在你開始跑公司申請流程之前，建議先找好適合你的營業址登地址。

營業登記地址選擇方案比較表：

營業登記地址方案	優點	缺點	風險
自家住宅地址	成本節省、自主性高	增加稅務負擔、需取得家人共識	稅務負擔，法律風險高
親友公司地址	成本低、熟人關係	人情債最難還、稅務及法規風險	高風險，可能引發法律糾紛
承租實際辦公地址	實際營業地點結合	租金成本高、額外裝潢投資成本	承租地址需確認允許營業使用項目及
商務中心借址登記	節省設施費用、專業服務	租金支出	商務中心提供合法地址與支援服務

營業登記地址的選擇的4種方案優缺點比較表

三、評估所需資本額

至於資本額需要多少？這取決於你想要的生意不同。

依台灣現行法規，開公司的資本額沒有最低限制！如果你是一人公司，例如：自由工作者、創作者等，不需大規模聘請員工，只需一台電腦就可接案賺錢的話，建議將公司資本額設定在至少10萬元以上，最低也不應低於5萬元。

你要是想進一步瞭解資本額應該準備多少，請見這篇文章：開公司，資本額要多少？資本額設定指南及知名企業解析！

在你準備好3項重要的前置作業，就可以進到申請公司流程囉。

如何成立一人公司？

流程：成立一人公司的5步驟

步驟1：選擇公司名稱

名稱要響亮、好記，最好能代表你的事業理念！但記得要先到經濟部網站查詢，確認名稱沒有被別人搶注喔！

成立一次公司步驟1：選擇公司名稱

這裡提供你營業登記手把手教學、營業項目選擇的教學文章，提供你參考。

通常會預查的 3 ~ 5 個公司名稱，大概 4 個工作天後可取得「公司名稱暨所營事業登記預查核定書」。

這個核定下來的公司名稱，最長要在半年內完成完整的公司設立程序。過期的話，就要重新申請公司名稱預查。

步驟2：準備公司章程

這份文件就像公司的「憲法」，裡面會記載公司的基本資訊、股東權利義務等。

不用擔心，這裡有政府提供一人公司章程範本，免費下載，稍微修改一下就能用啦！

步驟3：開設公司戶、存入資本額

一人公司也要有專屬的銀行帳戶，用來管理公司的財務，並且把成立公司的資本額存進去公司帳戶。

建議公司帳戶，一定跟你的私人財務分開來，會比較清楚、好管理，也更能知道公司經營是賺錢還是賠錢。

更多關於公司資本額要多少錢的詳細說明請見：開公司，資本額要多少？資本額設定指南及知名企業解析！

步驟4：會計師驗資

存入資本額後，同時向銀行申請「存款餘額證明」。

再請會計師進行驗資簽證，完成後即可動用資本額。不過，在驗資完畢前，資本額應至少存放於銀行一至兩天。

步驟5：申請營業登記

只要準備好相關文件，使用經濟部網站預查申請：經濟部─公司與商業及有限合夥一站式線上申請作業，就在網路上自已申請。

步驟6：辦理稅務登記

完成公司登記後，記得向國稅局報到，申請稅籍，成為一名光榮的納稅人！

如果你是使用「公司與商業及有限合夥一站式線上申辦」服務，可以同時完成公司登記與稅籍登計作業，不用多跑一次國稅局。

完成以上六個步驟，恭喜你！你已經成功擁有了自己的「一人公司」啦！

文件：成立一人公司需要的文件資料清單

1. 公司設立登記申請書

2. 設立登記表兩份

3. 公司章程影本

4. 股東同意書影本

5. 房屋使用同意書影本

6. 負責人及股東身分證正反面影本

7. 房屋所有權證明影本

8. 會計師資本額查核報告書及附件

9. 其他機關核准函影本(特許行業或外國人才需檢附)

10. 送件人的身分證

11. 公司大小章

費用：成立一人公司的一次性支出項目

以一個資本額10萬元的一人公司為例，親自辦理完成公司登記的費用大概是 6,000 元上下。包含表格中的一次性費用項目：

成立一人公司的一次性支出項目明細列表

項目	金額
公司名稱預查費用	網路傳輸辦理150元 / 臨櫃郵寄辦理300元
大小章以及發票章	500～1,000元不等
申請存款餘額證明	50～100元不等，依各銀行手續費而定
會計師查驗資本額費用	3,000～7,000元，依會計師事務收費而定。
政府規費	按實收資本額每4,000元計1元，若未達1,000元，則以1,000元計收。
工商憑證申辦規費	420 元

成立一人公司的一次性支出項目明細列表

親自辨理與營登代辨那一個比較好？

親自辦理公司登記，如果資料齊全，而且填寫正確的話，大約3週至1個月即可完成。

但是，公司登要特別注意，文件上任何錯誤，例如地址少寫一個字，都需正式補件。加上政府申請補件會以公文形式通知，一來一往，非常耗時。一個補件，一個星期就過去了。

就有創業者因為公司申請拖了3個月時間錯過不少商機。

因此，如果你的時間緊迫，建議尋求專業代辦服務以確保流程順暢。公司登記代辦服務，包含設立程序的一次性費用，費用大約在15,000~20,000元，就可以辦到好。

特許行業的一人公司申請建議

如果你創業的項目是特許行業，例如：小型家教班、銀髮長照服務、人力仲介、保險經記、不動產仲介代銷、醫藥材與醫療器材等等相關的特許行業，須先經過相關行業的主管機進行設立許可，等主管機關核淮後，才可以進行公司登記。我們建議找專業的代辦業者來服會更比較可靠，通過率比較高。

這裡推薦專業商業登記服務-肯沃國際商務中心。肯沃提供商務空間、工商登記、會計與稅務規劃一條龍的創業解決方案，服務超過1700+個公司登記成功案例，包括473個特許行業登記與385個一人公司的商業登記案例，是新竹地區最懂創業者需求的商務中心。

肯沃的商業登記服務，不僅在新竹地區受到好評，也能服務全國其它縣市的創業者，非常推薦。把公司成立的大小事交給肯沃服務，讓你專注本業，安心創業。

成立一人公司以後，要做什麼事？

完成一人公司成立的一次性程序之後，恭喜你成功擁有了自己的「一人公司」了。

但是，一人公司的挑戰才正式才開始。因為，公司成立了，就有逃也逃不掉的稅要繳

以及每個月就固定成本的低消費用。

一人公司要繳那些稅？

一人公司需要繳納的稅主要包括以下幾種：

營業稅：營業稅是對銷售貨物或勞務徵收的稅，稅率為5%。只要有營業、有買賣，就會有營業稅。
營利事業所得稅：營利事業所得稅(簡稱營所稅)，是對企業的利潤徵收的稅，稅率為20%。簡單的說，就是收入減去支出，賺到錢，課20%的營所稅。
個人綜合所得稅：個人綜合所得稅是對個人的綜合所得徵收的稅，稅率為5%至40%。

成立一人公司之後，每個月的固定開銷要花多少錢？

當成立一人公司之後，大多數會有兩筆固定開銷：記帳費及借址登記費用。

記帳費

每月的記帳費的約2,500元起，年收14個月(參考：記帳費行情)。所以，一年的記帳費大約是$35,000 ~ $42,000元。

借址登記費用

大多數一人公司會選擇使用借址登記或虛擬辦公室，來為作公司登記地址。每個月的行情$ 3,500～$5,500/月，一年的費用在$42,000～$66,000元。

簡單的說，成立一人公司後每個月的最低開銷大約是$6000~$8000元，一年約$72,000~$100,000元不等。成立一人工作室，則通常不會有記帳費與借址登記的費用開銷。

一人公司如何報稅？什麼時候要報稅？

下面表格是一次公司成立後，一整年要報稅的時間表：

月份	每月帳務稅務工作內容	月份	每月帳務稅務工作內容
一月	◇上年度11-12月營業稅申報 ◇各類所得扣(免)繳申報作業 ◇股利憑單申報作業 ◇提供上年度預估損益	七月	◇5–6月營業稅申報 ◇5-6月帳務處理
二月	◇購買3-4月份發票 ◇公司營利事業所得稅結算申報前置作業	八月	◇購買9-10月份發票 ◇提供1-6月份損益及營業狀況注意事項
三月	◇1-2月營業稅申報 ◇公司營利事業所得稅結算申報前置作業	九月	◇7-8月份營業稅申報 ◇7-8月份帳務處理 ◇所得稅預估暫繳申報
四月	◇購買5-6月份發票 ◇公司營利事業所得稅結算申報前置作業	十月	◇購買11-12月份發票 ◇上年度未分配盈餘試算
五月	◇3-4月份營業稅申報 ◇公司營利事業所得稅結算申報作業	十一月	◇9-10月份營業稅申報 ◇9-10月份帳務處理 ◇各類所得扣繳申報資料調查
六月	◇1-4月帳務處理 ◇購買7-8月份發票 ◇上年度帳用傳票憑證資料	十二月	◇兩稅合一及營利事業所得申報規劃建議 ◇購買下年度1-2月份發票

公司每個月的帳務及稅務工作一覽表

一人公司成立後，一整年要記帳與處理稅務，非常繁雜、瑣碎又花時間，加上創業者還要花時間去搞懂傳票、憑証、營業稅法、營所稅法及申報流程，光看了就一個頭光個大。而且，這些都不是核心業務。因此，我們建議創業者找外部專業的會計師或記帳士委外服務來處理。

一人公司如何節稅？一人公司節稅的3種方法

一人公司可以通過以下幾種方式節稅：

增加收入成本扣除：收入成本扣除是指在計算應稅所得額時，可以從收入中扣除的成本和費用。常見的收入成本扣除包括：
- 營業成本：例如原材料、進貨成本、外包勞務費等。
- 業務費用：例如廣告費、保險費、折舊費、交通支出等費用。
- 研究發展費用：例如開發新產品、新課程服務、新工藝而發生的費用。

在一人公司經營時，可以盡量將一些與業務相關的費用列入成本扣除，以降低應稅所得額。

申報免稅收入：免稅收入是指不計入應稅所得額的收入。常見的免稅收入包括：
- 政府補助：例如創業補助、研發補助、投資抵減等
- 保險理賠金：例如在保險事故發生後，保險公司支付的賠償金

在申報所得稅時，可以留意有哪些免稅收入可以申報，以減少應繳稅額。

申請稅額抵減：稅額抵減是指在計算應繳稅額時，可以從應繳稅額中扣除的金額。常見的稅額抵減包括：
- 研究發展費抵減：在一個年度內實際發生的研究發展費用，可以按一定比例抵減應繳營利事業所得稅。
- 身心障礙者扶養親屬特別扣除額：納稅人扶養身心障礙親屬的，可以按一定標準扣除應繳個人綜合所得稅。

如果有符合稅額抵減的條件，記得要申報，以節省稅金。

節稅是一門專業的學問，不管是你一人公司還是多人公司，建議找一個可以提供專業諮詢會計師長期配合。最後，提醒大家，節稅一定要合法，千萬不要為了節稅而鑽法律漏洞，否則得不償失。

一人公司的勞健保怎麼辦？

由於一人公司，只有一個員工，同時也是公司負責人。

成立一人公司之後的勞健保要怎麼投保，比較划得來？

一人公司負責人的「健保」

健保屬於強制加保，負責人必投保在「自已公司或其它公司」。

如果你是有正職的斜槓副業，那就照原本投保在正職公司即可，自不用再另投保。
如果你沒有投保在其它公司、工會或是用眷屬投保的話，健保局會發公司提醒負責人，要在自已公司成立投保單位，而且會追溯公司成立後的保費。
依照 113.1.1 生效的全民健康保險保險費負擔金額表，一人公司負責人的健保月投報金額不得低於33,300元，每個月的健保費為1,722元。
負責人的健保費要自付，不能算作公司的保險費。

一人公司負責人的「勞保」

與健保不同，勞保不是強制加保，而且少於要有一名員工，才成立勞保單位。因此，一人公司是無法成立勞保單位的。

所以，負責人可以投保在工會、公司、或不投勞保，只繳國民年金都可以。但是，以下幾點要特別注意：

如果你有正職的斜槓副業，勞保就不用變動了，避免失去。
全職負責人的勞保不管的投保在工會還公司，都沒有「就業保險」也沒有「勞工退休金」囉。
如果你創業之前，有多年工作年資，建議繼續在工會投保勞保、累積年資，不要選國民年金較為有利。

一人公司負責人的3種勞保投保選擇比較

項目	國民年金	投保在工會	投保在公司
勞保年資	沒有累積	可累積	可累積
保費	最便宜	依投保級距	依投保級距
負擔比例	沒有	自行負擔60% + 政府補助 40%	僱主負擔70% +自行負擔20% + 政府補助 10%
保障範圍	保障較少	沒有就業保險與勞工退休金	沒有就業保險與勞工退休金