網拍營業登記：最新法規、流程、教學、文件、地址與稅務，一文解決登記大小事！

電商網拍營業登記新制上路，你準備好了嗎？新制有哪些重點，你知道嗎？

本篇文章將為你提供網拍營業登記的相關資訊，包括規定、流程、文件、地址、稅務等，讓你輕鬆上手。

同時，分享服務過上百位網拍創業家在登記過程中的注意事項和常見問題解答，幫助你的網拍事業避免不必要的麻煩。

網拍營業登記是什麼？

電商網拍營業登記是指在網路上進行商品買賣的營業人必須依法登記的程序。

越來越多的人加入了網路營業的行列，但很多人可能不太瞭解網拍營業登記的重要性和新制法規。

在這篇文章中，會提醒所有從事網路銷售的營業人不可忽略的步驟。如果你正在考慮在網路上開店，或已經在網路上經營生意，那麼這篇文章對你來說將是必讀的。

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網拍營業登記的重要性

為什麼需要進行網拍營業登記？

網拍營業登記對於營業人來說，完成合法營業登記不僅能夠獲得法律保護，也能為你的生意帶來信譽，並避免未來可能帶來的法律風險。

合法經營

首先，進行網拍營業登記可以使你營業合法，有營業行為就該進行營業登記與繳稅，這是一個基本的要求。

獲得信任

同時，進行網拍營業登記還能為你帶來商機。現在網路買賣平臺眾多，競爭激烈，如果你是有合法登記的網路營業人，會擁更多的信譽和優勢。

對於消費者而言，他們更願意和一個有合法登記、良好信譽的網路營業人進行交易，這樣可以降低風險，提供更好的售後服務。

防止詐騙

還有，為預防詐騙行為並保障消費者權益，我國財政部提倡網路版稅籍登記。

網賣者的「網域名稱及網址」和「會員帳號」被視為實體店的營業地址，成為重要資訊。要求網賣者將此資訊列入稅籍登記，同時在銷售網頁或軟體顯著位置清楚揭露營業人名稱及統一編號，以提高交易資訊透明度，確保資料正確完整，兼顧稅籍資訊及消費者權益。

誰適用新制法規？

在2022年 12月31日以前，已經辦理完成稅籍登記且從事網路銷售之營業人，依修正後規定應於2023年1月1日至2023年1月15日間辦理營業變更登記，增列網路銷售應登記事項。

從2023年1月1日起，所有新申請稅籍設立登記，在設立時或設立後有從事網路銷售的營業人，則須依新法規填列「營業人設立事項表」。

營業額不高也要辦稅籍登記／營業登記嗎？

這個問題是新手網拍賣家一定會問到的問題：我的網拍生意剛起步，營業額很少，需要辦理登記嗎？

網路開店，如果有實體店面，不論營業額多少都要辦理稅籍登記；
沒有實體店面則依網路銷售「貨物」或「勞務」而有不同的銷售額門檻：
- 網路銷售貨物的月銷售額達 8萬元，一定要辦理稅籍登記。
- 網路銷售勞務的月銷售額達 4萬元，也一定就要辦理稅籍登記。

也就是說，除非你每個月在網拍上賣東西的總營業額，不到８萬元；或是在網路上提供勞務的銷售總金額不到４萬元，那就不用辦理稅籍登記。其它的，一律建立開始網拍事業前就辦理好稅籍登記。

如何判斷要不要辦理稅籍登記？

這裡提供 2 個政府提供的兩個工具給你使用，簡單又明瞭：

透過個人網路銷售貨物或勞務自我檢測表，進行檢測。
你可以參考檢測圖來判定是否需要辦理稅籍登記：

網路賣家辦理稅籍登記檢測圖　圖片來源：財政部北區國稅局

網拍營業登記教學

在開始網拍業務之前，網路營業人必須先進行網拍營業登記。這是一個重要的程序，以確保您的網路事業合法並且符合相關法規。以下是網拍營業登記的一般申請流程和所需資料，讓您在辦理登記時有所依據。

網拍營業登記申請流程

網拍的營業登記申請流程，同一般的營業登記流程。

除了攤販、家庭農、林、漁、牧業者、家庭手工業者、民宿經營者及每月銷售額未達營業稅起徵點者，無需成立公司行號或商業登記。其他業者都需要進行登記，可參考開公司行號登記懶人包，或直接選擇借址登記、商務中心或代辦事務所協助。

申請公司或商業登記後，通過政府審核，即可向國稅局提出營業登記。

網路營業登記流程如下：

向住（居）所或戶籍所在地的財政部各地區國稅局所屬分局、稽徵所辦理。
填寫「營業人設立（變更）登記申請書」。
營業人名稱填寫網路拍賣賣家的個人姓名或商號名稱（附上營業人印章）。
營業（稅籍）登記地址填寫正確住（居）所或戶籍地，以免送達稅單收不到問題。
營業項目欄填寫「網路購物」，註明拍賣網站網址及會員編號。
提交申請及相關文件。

注意，如果你的網拍商品中包含以下，在申請營業項目屬於特許營業項目，需經主管機關同意後才能經營：

OK繃、紗布、棉花棒、一般醫療用口罩、護具等是需經醫療器材商許可申請後才能銷售的營業項目。
網路賣酒有侷限性，國內買賣酒類非特許行業，若自行進口輸入酒類的話是特許行業。
各種中藥或西藥的買賣是特許行業，除了許可的乙類成藥外，其它一行不能在網路上銷售其它藥品。
植物苗買賣業、種苗輸出入業、特定寵物(目前指犬、貓)買賣業等，都是特許行業。
其它經濟部特許行業查詢網頁。

如你的營業項目有含以上商品，建議諮詢肯沃國際商務中心辦理。

網拍營業登記應備資料

申請稅籍登記的網拍業者，應準備以下資料：

網路賣家的國民身分證及印章
營業人設立（變更）登記申請書書表
商業名稱預查核定書
商業登記申請書
房屋租賃契約書影本或使用同意書影本
房屋所有權證明影本
合夥契約書（獨資不用附）
資本額證明文件影本（25萬以內免附）

更完整的營業登記應備資料在這裡。

網拍登記後的報稅和繳稅完整說明

完成登記後，開始經營之前，營業人還需要了解相關的報稅和繳稅事項。本段將詳細說明網拍登記後的報稅和繳稅方式，包括營業稅、房屋稅、地價稅和個人所得稅等。

營業稅

營業稅是所有交易與營業的任何行業都要瞭解，遵守的稅項之一。電商網拍事業也不例外。

根據相關法律規定，營業人需要按照銷售金額支付營業稅。

在報稅時，營業人需要準備相應的銷售記錄，包括收據、發票等相關資料，以便順利申報和繳納營業稅。如果營業人未登記，則可能面臨罰款和其他法律問題。

房屋稅和地價稅

除了營業稅，網路營業人還需要關注房屋稅和地價稅的相關事項。這取決於，你在營業登記時所填寫的地址而定。基本原則如下：

如果營業人在自己的房屋中進行業務活動，房屋稅會由住宅用的1.2%變為營業用的3%。
網拍的房屋稅與地價稅，是依照營業用面積計算。
當網拍登記在住家時，若實際營業面積未超過課稅面積6分之1，還是以6分之1的面積按營業用稅率課徵房屋稅。
如果網路營業人擁有土地或者租賃土地用於經營業務，就需要按照相應的地價稅規定來申報和繳納稅款。

對於網拍事業，房屋稅和地價稅這兩種稅項的金額和具體規定可能因地區而異，加上網拍主要的業務進行是在網路電商上，使登記地址與實際營運地址通常會不一樣。如何在這兩個稅的成本更有成本效益？可以參考商務中心的借址登記的方法。

營所稅與個人所得稅

網拍創業者在營利事業所得稅與個人綜合所得稅的議題上，會相對復雜，而且取決於是否開設公司或行號而有所不同。

網拍申請營業稅與個人所得稅規定：

如果是開設行號經營網拍，銷售貨物月營業額若未達８萬元，或銷售勞務４元以下，就不用須繳營業稅，僅需繳個人綜合所得稅。

如果是達到上述每月銷售額，已達營業稅起徵點，但未達20萬以下，可申請免開統一發票，應繳納1%的營業稅，加上個人綜合所得稅。

若超過20萬以上，除了需要營業登記並開立發票外，應繳納的稅額為營業稅5%及個人綜合所得稅。

整理網拍登記後的報稅、繳稅完整說明

網拍每月銷售額	未達8萬元（貨物）或4萬元（勞務）	達8萬元（貨物）或4萬元（勞務），未達20萬元	達20萬元以上
營業稅	不課徵	1%，行號申請免用統一發票;5%，公司組織需開統一發票;	5%
房屋稅與地價稅	依營業用面積計算	依營業用面積計算	依營業用面積計算
營利事業所得稅與個人綜合所得稅	年銷售額的6%計算，併入個人綜合所得稅課稅。	行號：年銷售額的6%計算，併入個人綜合所得稅課稅。公司：20％營所稅	營所稅申報之盈餘併入個人所得計算級距

網拍營業登記各項稅務一覽表

經營網拍事業，開公司好還是行號好？

經營電商網拍，開公司好還是行號好，主要取決於以下幾個因素：

營業額：營業額是決定是否要開立統一發票的關鍵因素。如果營業額超過8萬元，但未達20萬元，可以申請免用統一發票，但營業額超過20萬元，就必須使用統一發票，並繳納營業稅5%。
稅務負擔：行號的營業稅稅率為1%，但營所稅稅率依照個人所得級距而定，最高可達45%。公司則是採固定稅率20%計算營所稅。因此，如果年所得超過150萬元，可能會考慮成立公司來節省稅務負擔。
其他因素：此外，還需要考慮其他因素，例如是否需要累積信用及商譽、是否合夥經營等。

總之，如果你網拍的營業額在8萬元以上但未達20萬元，則設立行號可能較公司更能節省稅務負擔。

如果需要累積信用及商譽，或合夥經營、或是每個月營業額超過20萬，那成立公司在稅務、經營風險上都會比較好的選擇。

最後，如果你正在從提網拍或小規模電商的人，還沒完成營業登記，那我們建議你立即完成登記，避免受罰。

延申閱讀：個人工作室需要營業登記嗎？４大面向解析＋常見問題解答。

常見問題快速FAQ

問題1：什麼是網拍營業登記？為什麼重要？

網拍營業登記是指在網路上進行銷售活動的商家，必須向相關機構登記並獲得營業執照的過程。這是一個重要的步驟，因為它確保你在網路銷售中合法經營。未經營業登記的網路營業人將面臨法律風險，可能面臨罰款等問題。

問題2：最新112年網路銷售營業人新制有哪些重點？

最新112年網路銷售營業人新制的三大重點是：稅籍登記更完善、資訊揭露更透明和消費權益有保障。這意味著網路營業人需要更全面地提供資訊，並確保符合相關稅籍登記的要求，同時提供消費者更透明和有保護的交易環境。

問題3：誰需要遵守最新的112年網路銷售營業人新制法規？

根據最新的112年網路銷售營業人新制法規，所有已經辦理營業登記或尚未辦理營業登記的網路營業人都需要遵守。這意味著不論你是新開的網路店家還是已經營業多年的老店，都需要符合新制法規在2022年12月31日前完成相關的登記和申報程序。

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